🟧 CASO REAL — Autónomo de Teruel exonerado de 137.000 € manteniendo su actividad

1. Situación inicial: cómo empezó todo
Autónomo de 45 años residente en el Barrio del Ensanche (Teruel).

Electricista autónomo desde hacía más de 15 años, con clientela estable, pero muy afectado por:

• la caída de obra menor,

• retrasos continuados en pagos,

• incremento del coste del material,

• impagos encadenados de dos comunidades,

• un vehículo de trabajo que necesitó reparación costosa.
   

Para mantener la actividad tuvo que recurrir a:

• un préstamo de inversión para herramientas nuevas,

• dos pólizas de crédito bancarias,

• tarjetas de empresa con cuotas crecientes,

• aplazamientos de IVA, IRPF y cuotas de autónomo,

• un préstamo personal para cubrir meses de baja facturación.
   

Al llegar a nosotros, el total acumulado era de 137.000 €:

• Deuda privada/financieras: 89.000 €

• Proveedores: 9.000 €

• AEAT (IVA + recargos): 21.000 €

• Seguridad Social: 18.000 €
   

Aun así, su actividad seguía siendo viable si se liberaba del exceso de deuda.
Era un caso típico de autónomo colapsado por la deuda, no por falta de trabajo.

2. Intervención de Empezar de Nuevo®

Nuestro trabajo se estructuró en cinco fases:

1) Revisión contable y fiscal completa
Analizamos:

• libros de ingresos/gastos,

• declaraciones trimestrales,

• extractos bancarios profesionales,

• facturas impagadas,

• justificantes de proveedores.

Demostramos que la insolvencia era estructural (art. 472 TRLC).

2) Clasificación jurídica de la deuda
Separación clave:

• Deuda privada → exonerable 100%

• Deuda comercial → exonerable

• Deuda pública → exoneración parcial posible con plan de pagos (art. 489 bis TRLC)
   

3) Concurso con continuidad de actividad
Se presentó en el Juzgado de lo Mercantil de Teruel:

• inventario sin masa realizable,

• listado de acreedores,

• acreditación del mínimo vital,

• solicitud de continuidad de actividad, evitando la liquidación.

El cliente necesitaba mantener su empresa para seguir generando ingresos.

4) Oposición de AEAT y defensa jurídica
AEAT alegó:

• capacidad futura de pago,

• insuficiencia documental en algunos trimestres,

• que el autónomo no había ingresado retenciones de forma puntual.
   

Nuestra respuesta:

• Art. 472 TRLC → insolvencia futura acreditada.

• Jurisprudencia sobre autónomos con continuidad (2023–2024).

• Aportación ampliada de documentación en fase de subsanación.

• Art. 493 TRLC → protección del mínimo profesional y continuidad laboral.

• Prueba pericial contable elaborada por nuestro equipo para justificar ratios de inviabilidad.
   

El Juzgado aceptó nuestro planteamiento.

5) Negociación del plan de pagos mínimo para deuda pública

Se fijó un plan mínimo, muy reducido, que no comprometía la continuidad.

3. Actuación del Juzgado

El Juzgado:

• admitió concurso,

• aceptó continuidad de actividad,

• desestimó alegaciones de AEAT,

• reconoció buena fe (art. 487 TRLC),

• y aprobó exoneración de toda la deuda privada y comercial,
  más un plan reducido para la parte pública.
   

4. Resultado

➡ Exoneración de 98.000 € (privada + comercial)
➡ Exoneración parcial de deuda pública (21.000 €)
➡ Plan de pagos residual muy suave
➡ Sin liquidar herramientas, vehículo ni activos profesionales
➡ Continuidad activa de su negocio
➡ Recuperación económica inmediata

 

5. Aviso legal

Caso inspirado en expedientes reales tramitados por Empezar de Nuevo®, pero todos los datos (barrios, importes, circunstancias y fechas) han sido modificados para cumplir el RGPD y garantizar anonimato pleno.